연말정산. ｢일괄제공｣으로 더 편리하게, ｢미리보기｣로 더 똑똑하게

연말정산. ｢일괄제공｣으로 더 편리하게, ｢미리보기｣로 더 똑똑하게

2022.10.27 국세청

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연말정산. ｢일괄제공｣으로 더 편리하게, ｢미리보기｣로 더 똑똑하게

- 더욱 편리하고 간편해진 서비스로 연말정산 미리 준비하세요 -

 

□ 국세청(청장 김창기)은 10. 27.(목)부터 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣와 ｢연말정산 미리보기 서비스｣를 개시하였습니다. □ 간소화자료를 회사에 직접 제공하는 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣를 올해 전국민 대상으로 확대 적용하였습니다.
일괄 제공 서비스		회 사		연말정산 대상 근로자 명단을 홈택스 등록 (’22. 10. 27.∼’22. 11. 30.)
		근로자		간소화자료 제공에 대해 홈택스 확인 (’22. 12. 1.∼’23. 1. 19.)
		회 사		근로자의 간소화자료를 일괄 내려받기 (’23. 1. 21.∼’23. 3. 10.)
□ ｢연말정산 미리보기 서비스｣에서는 1월∼9월까지 신용카드 등 사용금액을 활용하여 연말정산 예상세액을 확인할 수 있으며,
미리 보기 서비스		결과 예상		신용카드 등 사용금액을 활용하여 연말정산 예상세액 계산
		맞춤형 안내		빅데이터 분석으로 2030 근로자에게 공제항목 개별 안내
○ 빅데이터 분석을 활용하여 2030 청년 근로자 약 33만 명을 대상으로 빠뜨리기 쉬운 공제 항목*을 개별 안내합니다. * 중소기업 취업자 감면, 월세액 세액공제, 교육비 세액공제 등 6개 항목 □ 근로자가 회사를 이직한 경우, 전 회사가 지급명세서를 연도 중 제출하면 이직한 근로자가 홈택스에서 바로 확인할 수 있도록 ｢중도퇴사자 지급명세서 서비스｣를 개선하였습니다. ○ 각 회사는 내년 연말정산 시 퇴사한 근로자에게 지급명세서를 재발급하는 불편이 없도록 퇴사자의 지급명세서를 연말까지 제출해 주시기 바랍니다.

 

Ⅰ

｢간소화자료 일괄제공 서비스｣를 전면 도입하였습니다.

 

1. 개요

 

□ 국세청은 근로자의 간소화 자료를 회사에 직접 제공하는 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣를 전면 도입하였습니다.

 

○ 앞으로는 국세청이 근로자(부양가족 포함)의 간소화 자료를 회사에 직접 제공함에 따라 보다 쉽고 간편하게 연말정산을 할 수 있습니다.

 

| 일괄제공 서비스 도입 전·후 연말정산 절차 |

○ 근로자는 추가 또는 수정할 사항이 있는 경우에만 추가할 간소화 자료를 회사에 제출하면 됩니다.

 

○ 회사는 근로자의 간소화자료 수집을 위한 시간과 비용을 줄일 수 있어 연말정산을 위한 납세협력비용을 절감할 수 있습니다.

 

□ ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 회사는 연말정산 대상 근로자 명단을 홈택스에 등록해야 합니다.

 

○ 근로자는 홈택스에서 자료 제공에 대해 최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

 

○ 국세청은 확인(동의)한 근로자의 간소화 자료만을 회사에 제공합니다.

 

 

 

2. 이용 절차

 

□ ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 회사는 연말정산 대상 근로자 명단을 ’22. 10. 27.부터 ’22. 11. 30.까지 홈택스에 등록해야 합니다.

 

○ 부득이하게 명단을 추가·삭제하거나 ’22. 11. 30.까지 등록하지 못한 경우 ①’23. 1. 14.까지 수정 또는 신규 등록 할 수 있으나, 가급적 ’22. 11. 30.까지 등록해 주기 바랍니다.

 

□ ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 근로자는 ’22. 12. 1.부터 ’23. 1. 19.까지 홈택스(손택스)에서 일괄제공되는 회사와 제공 자료의범위 등을 ②최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

 

○ 올해 초 시범운용 중 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요가 없습니다.

 

○ 회사가 근로자의 명단을 홈택스에 등록하였더라도 확인(동의)하지 않은 근로자의 간소화 자료는 회사에 제공하지 않습니다.

 

□ 국세청은 자료 제공 확인(동의)을 완료한 근로자의 간소화 자료를 PDF 압축파일 형식으로 ’23. 1. 21.부터 순차적으로 ③회사에 일괄제공합니다.

 

○ 회사는 간소화자료를 홈택스에서 일괄 내려받아 회사 시스템에 일괄 올려주어 연말정산을 진행하면 됩니다.

 

| 간소화자료 일괄제공 서비스 이용 절차

 

회사 신청

 

□ 서비스 이용 회사는 연말정산 대상 근로자 명단*을 ’22. 10. 27.부터 11. 30.까지 홈택스에 등록함으로써 신청 절차가 완료됩니다.

* 일용근로자 등 연말정산 대상이 아닌 경우 명단에 포함되지 않도록 유의

 

○ 부득이한 경우 ’23. 1. 14.까지 수정 또는 신규 등록 할 수 있으나, 가급적 ’22. 11. 30.까지 등록해 주기 바랍니다.

 

□ 국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하거나, 직접 입력 방식으로 홈택스를 통해 등록할 수 있습니다. 【참고1】회사 신청 방법

 

○ 국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하여 근로자 성명, 주민등록번호 정보를 입력하면 간편하게 명단을 등록할 수 있으며, 근로자 수가 적은 경우에는 직접 입력 방식으로도 명단 등록이 가능합니다.

 

○ 이때 일괄제공될 PDF 압축파일을 해제할 때 사용할 비밀번호를 설정할 수 있으며, 근로자별 확인(동의) 이행 여부도 파악할 수 있습니다.

【참고2】회사 신청 내역 확인 및 관리

 

□ 회사 기장 업무를 수임한 세무대리인에게 연말정산 업무를 위임한 경우 동 세무대리인* 중 지정된 자에게 간소화 자료를 제공할 수 있습니다.

* 기장업무 수임 세무대리인이 없는 경우 수임 세무대리인 홈택스 등록 필요

 

○ 또한, 연말정산 대행업체에게 관련 업무를 위임하는 경우 ‘연말정산 부서 사용자 아이디’를 통해 업무처리가 가능합니다.

* 【참고3】 연말정산 부서 사용자 아이디 신청 방법 

 

| 회사 신청 주요 내용 |

 

근로자 확인(동의)

 

□ 근로자는 ’22. 12. 1.부터 ’23. 1. 19.까지 홈택스(손택스)에서 일괄제공 되는 회사와 제공 자료의 범위 등을 최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

 

○ 근로자가 홈택스 또는 손택스에 접속하면, 알림창을 통해 일괄제공 확인 화면으로 자동 안내되므로 간편하게 확인(동의)할 수 있습니다.

【참고4】 일괄제공 신청내역 확인(동의) 방법(’22. 12. 1.부터 개통 예정) 

 

○ 확인(동의)을 하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않으니 제공을 희망하는 근로자는 반드시 확인(동의)을 완료해야 합니다.

 

○ 올해 초 시범운용 중 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요가 없습니다.

 

○ 근로자는 홈택스의 ‘일괄제공 신청내역 확인(동의) 화면’에서 본인의 일괄제공 확인(동의) 여부를 확인할 수 있습니다.

 

□ 근로자는 회사에 제공을 원하지 않은 간소화 자료를 삭제할 수 있습니다.

【참고5】 국세청이 제공하는 간소화자료 삭제 방법

 

○ 일괄제공 대상에서 제외할 자료는 항목별(의료비 등)･기관별(특정 사업자)로 삭제할 수 있습니다.

* 간소화 서비스 개통일(1. 15.) 이후에는 개별 건별(특정 자료) 삭제도 가능

 

○ 일괄제공 대상에서 제외된 자료를 공제받고 싶다면, 영수증 발급기관에서 발급받은 증빙서류를 회사에 제출하면 됩니다.

 

○ 일괄제공 서비스를 원하는 근로자에 한하여 확인(동의)하는 것으로 이용을 원하지 않은 경우에는 기존 방식대로 홈택스의 연말정산 간소화서비스에서 파일을 내려받아 회사에 제출하면 됩니다.

 

| 근로자 확인(동의) 주요 내용 |

 

자료 내려받기

 

□ 회사는 ’23. 1. 21.부터 홈택스를 통해 근로자의 간소화 자료를 내려받기 할 수 있습니다.

 

○ 국세청은 자료제공 확인(동의)한 근로자의 간소화 자료를 PDF 압축파일 형식으로 ’23. 1. 21.부터 순차적으로 회사에 일괄제공합니다.

 

○ 회사는 근로자의 간소화 자료를 ’23. 1. 21.부터 홈택스에서 인별 PDF 압축파일 형식으로 내려받기 할 수 있습니다.

【참고6】 PDF파일 내려받는 방법

 

○ 근로자 수가 많은 회사도 한 개의 파일로 간소화 자료를 내려받을 수 있도록 압축파일 한개 용량을 최대 5GB(약 2만 5천 여 명)로 제공합니다.

 

* 5GB 용량 초과 시 여러 개 파일로 분할 압축하여 제공(예 A01, A02, A03, ···)

 

□ 부양가족이 ’23. 1. 19.까지 간소화자료 제공에 사전 동의한 경우 부양가족의 간소화 자료도 함께 제공합니다.

 

○ 기존에 부양가족이 등록되어 있는 경우 일괄제공 서비스를 위해 별도 절차를 진행할 필요는 없습니다.

 

□ 근로자가 일괄제공된 간소화자료 외에 추가할 사항이 있는 경우 회사에 증빙자료를 제출하면 됩니다.

 

○ 회사는 국세청이 제공한 간소화 자료를 활용하여 산정한 연말정산 최종 결과를 근로자에게 제공함으로써 연말정산이 완료됩니다.

 

| 자료 내려받기 주요 내용 |

 

3. 회사 사전 준비

 

□ 일괄제공받은 PDF 압축파일을 회사시스템에 일괄 올려주기 위해서는 회사는 사전 준비가 필요합니다.

 

○ 상용프로그램*을 이용하는 회사의 경우에는 상용프로그램에서 제공하는 일괄 올려주기 기능을 활용하면 됩니다.

 

* 연말정산 목적으로 사용되는 범용 프로그램

 

○ 자체 연말정산 시스템을 운용하는 회사가 일괄 올려주기를 위한 사전 프로그램을 개발하는 경우 맞춤형 상담* 및 개발 프로그램 테스트 지원 서비스**를 제공받을 수 있습니다. 

 

* ☎ (국번 없이) 126 ⇨ ①홈택스 ⇨ ⑤연말정산간소화 

** 샘플 테스트용 간소화자료 제공, 일괄 올려주기 개발 방법 안내 등

 

 

 

4. 유의사항

 

[회 사]

근로자 명단 등록 및 자료 내려받기

 

□ 일괄제공 서비스 이용을 희망하는 회사는 연말정산 대상 근로자 명단을 ’22. 11. 30.까지 등록*해야 합니다. (부득이한 경우 ’23. 1. 14.까지 수정·신규 등록 가능) * 명단 등록 시 근로자 성명, 주민등록번호 입력

 

○ 일용근로자* 등 연말정산 대상이 아닌 경우 등록 명단에 포함되지 않도록 유의하기 바랍니다.

 

* 3개월(건설공사 1년) 이상 계속 고용되지 않고 시간 등에 따라 대가를 받는 근로자

 

○ 명단 등록 이후에는 홈택스의 ‘일괄제공 신청 근로자 명단 관리’에서 근로자별 확인(동의) 이행 여부를 파악할 수 있습니다.

 

□ 근로자 명단 등록 시 설정한 비밀번호는 일괄제공된 압축파일을 해제할 때 사용하면 됩니다.

 

○ 비밀번호(숫자 4자리)는 홈택스의 ‘근로자 명단 등록’ 화면에서 확인할 수 있습니다.

 

[근로자]

확인(동의) 절차 진행 및 간소화자료 삭제

 

□ 근로자는 간소화 자료가 일괄제공되는 회사와 제공 자료의 범위 등을 ’23. 1. 19.까지 최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

 

○ 올해 초 시범운용 중 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요가 없습니다.

 

□ 근로자는 국세청이 제공하는 간소화 자료를 삭제할 수 있습니다.

 

 

○ 간소화 자료는 항목별(의료비 등)･기관별(특정 사업자)로 삭제할 수 있습니다.

 

* 간소화 서비스 개통일(1. 15.) 이후에는 개별 건별(특정 자료) 삭제도 가능

 

5. ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 절차 흐름도

 

일정	수행자	일괄제공 이용 절차 및 유의사항
’22. 10. 27. ∼ ’22. 11. 30.* * 부득이한 경우 ’23. 1. 14.까지 수정·신규 등록 가능	회사	◇ 연말정산 대상 근로자 명단을 홈택스 등록 ∘국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하거나 직접 입력 ∘일괄제공 압축파일 해제시 사용할 비밀번호 설정 가능 ∘기장 업무 수임 세무대리인에게 간소화 자료 제공 가능
’22. 12. 1. ∼ ’23. 1. 19.	근로자	◇ 간소화자료 일괄제공되는 회사와 제공자료의 범위 등을 홈택스에서 최초 1회 확인(동의) ∘홈택스(손택스)에 접속하면 알림창을 통해 일괄제공 확인(동의) 화면으로 자동 안내 ∘확인(동의) 하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않음 ∘올해 초 시범운용 중 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요 없음 ∘회사에 제공하고 싶지 않은 간소화자료는 삭제 가능
’23. 1. 21. ∼	국세청	◇ 일괄제공 확인(동의)한 근로자의 간소화자료를 회사에 제공 ∘회사가 ’23.1.14.까지 등록한 근로자로서 ’23.1.19.까지 일괄제공에 확인(동의)한 근로자의 간소화 자료를 홈택스를 통해 순차적으로 제공
’23. 1. 21. ∼ 3. 10.	회사	◇ 간소화자료 PDF 압축파일을 내려받아 연말정산 진행 ∘PDF 압축파일 한개 용량을 최대 5GB(약 2만 5천여 명) 제공 ∘기존 등록된 부양가족의 간소화 자료도 함께 일괄 제공 ∘국세청이 제공한 간소화 자료를 활용하여 연말정산 후 최종결과를 근로자에게 제공

 

Ⅱ

｢연말정산 미리보기 서비스｣를 확대하였습니다.

 

1. 개요

 

□ ｢연말정산 미리보기 서비스｣는 신용카드 등 사용내역, 항목별 절세 도움말 (Tip) 등을 제공하여 절세전략 수립에 도움을 주는 서비스입니다.

 

○ 9월까지 신용카드 등 사용금액에 10월 이후 사용할 금액을 입력하고, 작년 연말정산으로 미리채움된 공제항목을 수정하면 예상세액이 계산됩니다.

 

절세 사례	맞벌이 부부의 신용카드 사용금액을 활용한 예상 절감세액 비교
◈ 근로자인 남편과 아내는 맞벌이 부부로 모친 (신용카드 1,000만 원 사용)을 부양 중임 (남편 총급여 7,500만 원･신용카드 3,000만 원, 아내 총급여 5,000만 원･신용카드 1,500만 원) ⇒ 미리보기 서비스에 입력해본 결과, 아내가 모친을 공제받는 것이 유리  남편이 모친 신용카드 사용액 공제 시 소득공제액은 169만 원 에서 250만 원으로 증가 (세액 5만 원 감소)  아내가 모친 신용카드 사용액 공제 시 소득공제액은 38만 원에서 188만 원으로 증가 (세액 9만 원 감소) ※ 평균 실효세율 6% 가정

 

□ 특히, 올해는 소득․세액 공제요건을 충족한 것으로 추정되나, 연말정산 시 공제받지 않은 2030 청년 근로자를 선정하여 맞춤형 안내를 제공합니다.

 

○ 국세청에서는 2030 청년 근로자가 빠뜨리기 쉬운 공제항목을 선정한 후 지급명세서, 취업한 기업정보, 주택 소유현황 등 내·외부 자료를 수집하여 빅데이터 통합분석을 실시하였습니다.

 

○ 빅데이터 분석으로 선정된 2030 청년 근로자 중 연말정산에서 분석항목을 공제받지 않은 근로자를 최종 안내 대상으로 확정하였습니다.

 

| 「중소기업 취업 소득세 감면 안내 대상자」 분석 흐름도 예시 |

 

2. 2030 청년 근로자 맞춤형 안내 도입

 

□ 올해 2030 청년 근로자가 쉽고 편리하게 연말정산을 할 수 있도록 맞춤형 안내를 도입하였으며 향후 대상자를 확대할 예정입니다.

 

○ 빅데이터 분석을 활용하여 2030 청년 근로자 약 33만 명을 대상으로 청년들이 빠뜨리기 쉬운 6개 항목*에 대해 ｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 맞춤형 안내를 실시합니다.

 

* ① 주택마련 저축 소득공제, ②주택임차차입금 원리금 상환액, ③장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제, ④월세액 세액공제, ⑤교육비 세액공제, ⑥중소기업 취업자 감면

 

□ 2030 청년 근로자가 빠뜨리기 쉬운 공제항목을 선정한 후, 내·외부 자료를 수집하여 빅데이터 분석을 통해 안내 대상을 확정하였습니다.

 

○ 맞춤형 안내 대상자에게는 ｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 개별적으로 공제요건, 세제 혜택 등을 상세하게 안내하고 손택스 스마트폰 알림(10. 31.) 서비스도 함께 제공할 예정입니다.

 

【참고8】 2030 청년 근로자 맞춤형 안내

 

| 2030 청년 근로자 맞춤형 안내 화면 |

 

※ 화면 구성은 근로자별로 안내되는 공제항목에 따라 다르게 제공됩니다.

 

| 맞춤형 안내 사례 |

중소기업 취업자 감면 · 월세액 세액공제 안내 대상
사 례		 A군은 중소기업에 취업하여 3,800만 원의 연봉(총급여)을 받고 있고, 임차한 원룸에 거주하면서 매달 35만 원의 월세를 부담하고 있습니다. (산출세액은 250만 원으로 가정)
분 석
안 내		 「연말정산 미리보기 서비스」 화면 예시 (공제요건·혜택, 구비서류 안내)
절 세 효 과		☞ 연말정산 예상 절감 세액 : 213만 원 (①+②) ① 중소기업 취업자 소득세 감면액 : 150만 원* * Min (산출세액 250만원 * 감면율 90%, 연간 한도 150만 원) ② 월세액 세액공제 : 63만 원 (연간 월세 지출액 420만 원 × 공제율 15%)

 

주택임차차입금 원리금 상환액 · 주택마련저축 소득공제 안내 대상
사 례		 B양은 3,400만 원의 연봉(총급여)을 받는 무주택 세대주입니다. 은행에서 주택전세자금 대출을 받아 아파트에 거주하면서 매월 대출금과 이자로 60만 원을 갚고 있으며, 청년형 주택청약종합저축은 가입 이력이 없습니다.
분 석
안 내		 「연말정산 미리보기 서비스」 화면 예시 (공제요건·혜택, 구비서류 안내)
절 세 효 과		☞ 연말정산 예상 절감 세액 : 23만 원 [(①+②) × 평균 실효세율 6% 가정] ① 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 금액 : 288만 원 * 연간 원리금 상환액 720만 원(60만원 * 12개월)의 40% 소득공제 ② 주택마련저축 소득공제 금액 : 96만 원 * 연간 납입액 240만원 가정 시 납입액의 40% 소득공제

 

3.「연말정산 미리보기 서비스」이용방법

 

Step.01

신용카드 소득공제액 계산하기

 

□ 9월까지 신용카드 등 사용금액에 10월 이후 사용 예정 금액을 입력하여 소득공제 금액을 예상해 볼 수 있으며,

 

○ 맞벌이 부부의 경우 부양가족의 신용카드 등 사용금액을 부부 중 누가 공제받는 것이 유리한지 절세 계획 수립에도 활용 가능합니다.

 

□ 먼저, 2021년 지급명세서 불러오기를 선택 (①)하고, 다음은 총급여액을 입력 (②)합니다.

 

○ 1월~9월 신용카드 등 사용금액은 미리 제공 (③)되며, 10월∼12월 사용 (예정)액을 입력 (④)하면 예상 절감세액이 자동 계산 (⑤)됩니다.

 

 

Step.02

연말정산 예상세액 계산하기

 

□ 총급여액․기납부세액 예상액과 부양가족, 소득․세액공제 항목 등을 입력하면 개정세법이 반영된 올해 연말정산 예상세액이 자동 계산됩니다.

 

□ 먼저, 총급여와 기납부세액 수정을 선택하여 총급여와 기납부세액을 입력합니다.

 

 

○ 전년도 연말정산 금액으로 미리채움된 부양가족에 변동이 있는 경우 인적공제 수정 (①)을 선택하여 변경내용을 반영 (②)합니다.

 

○ 부양가족을 수정하면 부양가족에게 지출한 의료비, 교육비 등 세액공제 금액이 변경되어 반영됩니다.

 

○ 또한, 전년도 연말정산 금액으로 미리채움된 각 공제항목 (①)도 금액 변동이 있는 경우 수정 입력(②)하면 됩니다.

 

 

○ 마지막으로, 모든 공제 항목의 내용을 반영하고 맨 아래 계산하기(①)를 누르면, 화면 상단에 급여 및 예상세액에 있는 납부(환급) 예상세액 (②)이 자동 계산된 것을 확인할 수 있습니다.

 

Step.03

항목별 절세 도움말(Tip)

 

□ 연도별 공제항목별 현황과 예상세액을 분석하여 개별 근로자에게 연말정산 시 절세전략을 수립할 수 있도록 안내합니다.

 

○ 각 공제항목을 선택하면 절세 도움말 (TIP)에서는 공제요건을, 유의할 사항에서는 실수하기 쉬운 주요 과다공제 유형도 확인할 수 있습니다.

 

‣ (예시) 인적공제

 

‣ (예시) 보험료 세액공제

 

Ⅲ

｢중도퇴사자 지급명세서 서비스｣를 개선하였습니다.

 

□ 근로자가 회사를 이직한 경우 전 회사가 지급명세서를 연도 중 제출하면,국세청 DB에 즉시 반영하여 이직한 근로자가 홈택스에서 바로 활용할 수 있도록 ｢중도퇴사자 지급명세서 서비스｣를 개선하였습니다.

 

○ 퇴사한 근로자의 지급명세서를 올해 중 제출하면 내년 연말정산 시 퇴사한 근로자에게 지급명세서를 일일이 재발급해줄 필요가 없을 뿐 아니라 관리부담도 줄어들게 됩니다.

 

□ 회사에서는 내년 원활한 연말정산을 위해 퇴사한 근로자의 지급명세서를 연말까지 빠짐없이 제출해주시기 바랍니다.

 

【참고9】 중도퇴사자 지급명세서 제출·조회 서비스

 

 

※ (경로) 신청/제출 → 근로･사업 등 지급명세서 → 근로소득 지급명세서 (연말정산용)

 

 

□ ｢국민의 국세청, 신뢰받는 국세행정｣을 위해 편리하고 간편한 연말정산 서비스가 되도록 지속적으로 개선해 나가겠습니다.